Налоговая декларация в Германии Elster online. Введение

Last Updated on 30 сентября, 2022

С 2020 года налоговую декларацию в Германии в электронном виде можно подавать только через онлайн-версию официальной налоговой программы Elster (elektronische Steuererklärung). Раньше можно было пользоваться версией для PC, что было очень удобно.

Недовольным рекомендуют пользоваться коммерческими программами по заполнению. Начинающим, которым нужны подсказки и режим вопрос-ответ (когда у вас спрашивают “А были ли у вас такие-то доходы, а есть ли у вас дети?”), пожалуй, я тоже так порекомендую. Обычно советуют программу от Алди или Wiso. Но и заполняя коммерческую программу, надо понимать, что вы там указываете, иначе получится совсем другой результат.

В этой теме я начну рассматривать заполнение налоговой декларации в Elster online. Кроме того, я настоятельно рекомендую прочитать темы “Все, что я могу вычесть”, чтобы знать, что вообще вы можете вычесть, и не искать, куда вписывать курсы немецкого, которые вычесть не выйдет.

Кто обязан подавать налоговую декларацию в Германии
Mantelbogen (Hauptvordruck)
Оформляем Homeoffice
Anlage Kind
Anlage N часть 1, Anlage N. Часть 2
Anlage Haushaltnahe Aufwendungen (35a)
Anlage Vorsorgeaufwand
Anlage Sonderausgabe
Anlage N-Aus и Anlage WA-ESt
Декларирование небольших доходов от подработок и малого предпринимательства
Все, что я могу вычесть: А-Л, М-П, Р-Я
Заполнение Anlage EÜR

Сразу скажу, что:

1. Чеки отправлять не надо, пока не попросят.
2. Расходы по работе, не компенсированные работодателем: см. заполнение Anlage N
3. Работы по дому: Anlage 35а
4. Расходы на детсад или платную школу: Anlage Kind
5. Расходы “сверх обычных”, если вы перешли паушальную границу: außergewöhnliche Belastungen
6. Пожертвования: Anlage Sonderausgabe
7. Если вы первый год в Германии – Anlage WA-Est

Напоминаю, что я не являюсь профессиональным налоговым консультантом. Декларации рассматриваются с точки зрения обывателя: семья с детьми и одним работающим человеком без сверхдоходов.

Подготовить немецкую налоговую декларацию можно с помощью

  • налогового консультанта (Steuerberater). Стоимость услуг довольно большая – 200-500 евро. Некоторые русскоязычные консультанты, по крайней мере раньше, предлагали дешевле, что называется “без оформления”, но это незаконно, как работа уборщицы без оформления.

  • общества “помощи по сдаче декларации” (Lohnsteuerhilfeverein, LoHi, в одном городе их может быть несколько разных). В общество нужно вступать, т.е. подписываться на регулярное обслуживание с годовой платой, зависящей от годового дохода (приблизительно 150-250 евро). Отписываться от услуг нужно заранее, как от всех подобных годовых членств в обществах.

  • самостоятельно, с помощью бесплатного Эльстера или платных программ, вроде той, что продается в декабре в Алди (и мгновенно раскупается в течение пары дней), или с помощью бумажных форм (можно скачать в сети или взять в ФА).

Стоимость затрат на налоговое консультирование с 2006 г. списать можно только очень и очень частично (услуги в счете от консультанта должны быть расписаны по пунктам и некоторые из этих пунктов можно указать в Werbungskosten).

Стоимость же налоговой программы, насколько можно судить, списывается полностью.

LoHi списываются до 100 евро полностью, от 100 до 200 евро – 100 евро, от 200 евро – половина стоимости.

Кто должен подавать налоговую декларацию в Германии

Многократно читала, что декларацию нужно обязательно подавать, так как при этом возвращаются огромные суммы. Ну далеко не огромные, по крайней мере далеко не всем. Если человек работает по найму, рабочего кабинета дома не имеет, жена не работает, родственникам деньги не посылают, переездов по работе не было, детей нет, то возвращать, собственно, практически нечего, особенно если вы при этом тратитесь еще и на налогового консультанта.

Также нередко встречается утверждение, что семья с 3 и 5 классами обязана подавать декларацию. Это не так: если один из супругов не работает или работает на необлагаемый минимум, дополнительных доходов нет, то не обязана (хотя сдавать ее обычно стоит в интересах самой семьи). А кто же обязан?

  1. Семьи, где оба человека работают с классами 3 и 5, причем оба получают налогооблагаемый доход.
  2. При получении дополнительных доходов (например, сдача в аренду жилья) от 410 евро.
  3. В налоговую карту были внесены Freibetrag.
  4. Частные предприниматели, чей доход выше необлагаемого минимума (и в других случаях, которые подробно изучать не буду).
  5. Имеющие доход в виде пособия по безработице, Elterngeld, Krankengeld (последний выше 410 евро).
  6. От работодателя получены “особые” выплаты, помеченные в Lohnsteuerbescheinigung буквами.
  7. Разведенные родители или родители-одиночки, делающие на ребенка Frei- или Pauschbetrag.
  8. Работающие у нескольких работодателей.
  9. Один из супругов – гражданин страны Евросоюза.

Подробнее о том Кто обязан подавать налоговую декларацию в Германии

Срок сдачи декларации

До 31 июля следующего за отчетным года. Те, кто не обязан подавать, но хотят, могут это сделать в течение четырех лет. Бераторы имеют право сдать вашу декларацию до конца декабря года сдачи декларации.

Что требуется перед заполнением в Elster

Простой регистрации будет недостаточно. При регистрации запрашивается код, который приходит по почте. Второй код приходит на емейл. При введении этих кодов выдается цифровой сертификат, который потребуется находить каждый раз на компьютере и загружать вместе с логином. Таким образом, сама регистрация превращается в процедуру длительностью в неделю.

Подписаться на новые темы.

В ЖЖ можно подписаться из других соцсетей

Есть еще вопросы? Я отвечаю на вопросы в комментариях ⇓ или через е-мейл

Состав декларации

Декларация состоит из основной части (Mantelbogen) и приложений (Anlagen).

Основная часть имеет разновидности:

  1. Formular ESt 1 A – для тех, кто имеет постоянное местожительство в Германии или обычно здесь пребывает (то есть налоговый резидент, насколько я понимаю)
  2. Formular ESt 1 V – упрощенная декларация для работающих по найму (тех, кто обязан сдавать декларацию, но не должен и не хочет заполнять приложения).
  3. Formular ESt 1 C – для тех, кто имеет доход в Германии, но не является резидентом (с ограниченной налоговой ответственностью).

Приложения

Anlage Sonderausgaben – пожертвования, содержание родственников, взносы в партии

Anlage außergewöhnliche Belastungen – расходы “сверх обычных”, если вы смогли их наскрести

Anlage Haushaltnahe Aufwendungen 35a – расходы на работы по дому

Anlage N – для работающих по найму (N = nichtselbstandige Arbeit)
Anlage N-AUS – работа по найму в других странах
Anlage Wa-Est – для тех, кто начал в этом году работу в Германии или, наоборот, уезжает из страны

Anlage Vorsorgeaufwand – страховки, пенсия, медицина

Anlage Kind

Anlage G – частные предприниматели – не Freiberufler (Gewerbe, включая владельцев солнечных батарей)
Anlage S – Freiberufler и аналогичные (§ 18 EStG)

Anlage KAP – инвестиции
Anlage V – арендодатели
Anlage R – пенсионеры
Anlage SO – особые доходы (вроде доходов от спекулятивной продажи имущества)

Аnlage AUS – доходы за рубежом
Anlage Unterhalt: Unterhaltsleistungen an bedürftige Personen als außergewöhnliche Belastung (расходы по содержанию на лечение, развод и т.д., превышающие определенную сумму)

Продолжение следует: тэг “декларация

Вы предпочитаете смотреть сайты без рекламы и куки? Это прекрасно, но означает, что я работаю для вас за свой счет.
Быть может, вы хотите поддержать мои труды с помощью Пейпал.
Или изменить свои настройки куки на согласие.

Я не использую индивидуализированную рекламу и не собираю чувствительную информацию.

Click to rate this post! 5* - good, 1* - bad
[Total: 4 Average: 5]

3 комментария к “Налоговая декларация в Германии Elster online. Введение”

  1. Здравствуйте, спасибо большое за статьи по декларации! Помогает уже который год. Интересует такой вопрос, вдруг вы сталкивались. Если мы перепродавали мебель частнику с заключением Kaufvertrag, нужно указывать это в Anlage SO? А также, если сумма от такой продажи была меньше 450 евро, нужно ли вообще это указывать? Спасибо!

    Ответить
    • Добрый вечер. Частные продажи, которые делаются не на профессиональной основе (человек покупает – перепродает подержанные вещи), не облагаются налогом, даже если вы продавали машину. Исключение составляют спекулятивные продажи, когда вы владели вещью, например украшениями, меньше года и продаете их. Тогда при сумме более 600 евро вы должны указать это как особые доходы.
      Так что вы не должны это указывать при сумме как ниже, так и выше 450 евро.

      Ответить

Оставьте комментарий

Адрес email не является обязательным!

GDPR Cookie Consent with Real Cookie Banner