Налоговая декларация в Германии. Elster online. Anlage N. Рабочие расходы Werbungskosten

Last Updated on 30 сентября, 2022

Продолжаем рассматривать Anlage N. В этой части рабочие расходы – Werbungskosten. В первой части об Anlage N эти расходы мы уже начали списывать – это была дорога от дома до работы.

Начало – Anlage N часть 1.

Mantelbogen (Hauptvordruck)
Оформляем Homeoffice
Anlage Kind
Anlage N-Aus и Anlage WA-ESt
Anlage Haushaltnahe Aufwendungen (35a)
Anlage Vorsorgeaufwand
Anlage Sonderausgabe
Декларирование небольших доходов от подработок и малого предпринимательства
Все, что я могу вычесть: А-Л, М-П, Р-Я

Примечание. Я не являюсь специалистом по налогообложению и не несу ответственности за содержание вашей декларации.

Переходим к другим рабочим расходам

Строка 41 – взносы в профсоюз.

В строках 42-43 указывается стоимость приобретенных для работы средств: компьютера, рабочей одежды (имеются в виду, конечно, не джинсы и не костюм для совещаний), инструментов, канцелярии, книг по профессии. Все эти средства должны использоваться именно для работы.

Если стоимость этих средств вместе с другими суммами Werbungskosten не превышает 1000 евро паушальной суммы, которую получают все наемные работники, то их можно вовсе не указывать – все равно не учтут. Если же сумма с другими расходами получается больше 1000 евро (например, расстояние до работы большое), то смысл есть.

Но следует учитывать, что дорогостоящие рабочие средства (дороже 800 евро) будут списываться в течение нескольких лет.

Для мелких рабочих средств предусмотрена паушальная сумма 110 евро, к которой ФА не придирается и не требует доказательств. Но эта паушаль далеко не во всех разборах декларации указывается и у ФА нет обязанности принимать ее к вычету в обязательном порядке.

Как списать компьютер?

С 2021 года компьютер и комплектующие можно будет списать одним годом даже если сумма превышает 800 евро нетто.

До 2021 года

1. Если компьютер + комплектующие + программы, купленные с ним и идущие одним чеком, стоят меньше 800 евро нетто, то мы можем списать их единовременно.

Нужно также указать процент использования для работы. Если компьютер используется чисто для работы, то это будет 100 процентов. Используется от 50 до 100 процентов – нужен журнал учета работы на нем. Если же доказать количество использования для работы компьютера невозможно, то пишем 50 процентов.

Т.е. строчка будет выглядеть так: “Компьютер такой-то и комплектующие, 50% berufliche Anteil” и половина его стоимости.

2. Если компьютер и комплектующие с программами стоят больше 800 евро, то их нужно списывать в течение трех лет:
– в первый год количество месяцев владения компьютером * 1/36 стоимости
– во второй год 12 * 1/36
– в третий год 12* 1/36
– в четвертый год оставшееся количество месяцев * 1/36

Понятно, что в таком случае лучше покупать дорогостоящие вещи в начале года.

Можно ли списать очки?

Очки можно списать только такие, которые используются исключительно для работы на компьютере.

Подробнее о вычетах: Часть 1 А-Л, Часть 2 М-П, Часть 3 Р-Я

Рабочая комната и Homeoffice

Строка 44 – расходы на рабочую комнату в доме (только те, кто по работе в этом нуждается): часть расходов на аренду квартиры, коммунальных платежей и др. (см. выпадающий список в декларации). Мебель списывается в строке 42.

Homeoffice очень актуален для 2020 и 2021 года. Паушально собираются разрешить списывать 5 евро в день, но только если Werbungskosten будут больше 1000 евро.

В декларации 2021 года хоум офис списывается в собственной строке 45

Подробнее о Homeoffice.

Хоум офис декларация. Как списать Homeoffice

Строка 46. Снова все слегка передвинулось.

В строке 46 теперь расходы на повышение квалификации: стоимость курсов, траты на проезд, литературу, стоимость экзамена – за вычетом возмещенной работодателем суммы.

Строка 47. В 2020 и 2021 году эта строка – своеобразная свалка для всех остальных рабочих расходов.

Чтобы ничего не упустить, прочитайте тему “Все, что я могу вычесть. От Р до Я”

Расходы на поиск работы (проезд, траты на оформление). Строка может выглядеть, например, так: Fahrkosten Vorstellungsgespräch 01.01.2021.

Расходы на ведение счета – паушально 16 евро

Плата Steuerberater – в части, касающейся работы (счет выставляется отдельно).
Либо смешанная у LoHi или налоговая программа – до 100 евро полная стоимость, от 100 до 200 евро – 100 евро, от 200 евро – половина стоимости.

Что они хотят видеть в этой свалке – список есть в помощи под синим знаком вопроса. Но он неполный.

Подписаться на новые темы.

В ЖЖ можно подписаться из других соцсетей

При переезде по нерабочим соображениям можно учесть стоимость работы нанятых помощников в приложении “Haushaltsnahe Aufwendungen“.

Разбор этого приложения – здесь.

Раздел 16 – командировочные расходы, не компенсированные работой.

Расходы командировочных на содержание в командировке (Mehraufwendungen für Verpflegung). Эта паушальная сумма все время меняется. Ее можно легко нагуглить, указав название и год.

Чтобы не менять цифру, раздел 18 сдвинули вперед. Это рабочие расходы по тем доходам, которые были указаны в особых строках расчета. Например, работа заплатила вам деньги на год позже. В тот год вы не могли указать соответствующие этим доходам траты, поскольку деньги еще не пришли.

Ведение двойного хозяйства

Далее большой раздел, который раскроется, только если вы нажмете соответствующую кнопку, – ведение двойного хозяйства.

Что можно списать в этом случае (и немало) – см. в теме “Все, что я могу вычесть

Продолжение следует: #декларация

Вы предпочитаете смотреть сайты без рекламы и куки? Это прекрасно, но означает, что я работаю для вас за свой счет.
Быть может, вы хотите поддержать мои труды с помощью Пейпал.
Или изменить свои настройки куки на согласие.

Я не использую индивидуализированную рекламу и не собираю чувствительную информацию.

Click to rate this post! 5* - good, 1* - bad
[Total: 1 Average: 5]

26 комментариев к “Налоговая декларация в Германии. Elster online. Anlage N. Рабочие расходы Werbungskosten”

  1. Добрый день. Спасибо за статьи!
    Заполняю совместную декларацию. Классы 3/5.
    Никаких доходов кроме как по штатной работе нет.
    Из нюансов, был переезд в связи с работой и было второе хозяйство в течении трех месяцев. Есть понимание, что могу вычесть эти затраты.

    Расходы на переезд.
    Я правильно понимаю что могу списать сразу 2006 евро фиксированно?
    Базируюсь на этом https://www.buhl.de/steuernsparen/umzugskosten-steuerlich-absetzen/#:~:text=Neue%20Umzugskostenpauschale%20und%20Regeln,-Pauschalen%20ab%20dem&text=Juni%202020-,Ab%20dem%201.,Ihre%20Pauschale%20auf%20172%20Euro.

    Pauschalen ab dem 1. Juni 2020
    Ab dem 1. Juni 2020 gelten neue Spielregeln. Für die Person, die aus beruflichen Gründen umzieht, gilt eine Pauschale von 860 Euro. Hatten Sie vor oder nach dem Umzug keine eigene Wohnung, verringert sich Ihre Pauschale auf 172 Euro.

    Für einen Ehepartner, der mit Ihnen von Ihrem eigenen Haushalt in einen eigenen Haushalt umzieht, kommen 573 Euro hinzu. Der gleiche Betrag gilt auch für Kinder und Stief- oder Pflegekinder, die mit Ihnen umziehen.

    В целом может у Вас есть реальный опыт или примеры заполения данных по переезду и по ведению двойного хозяйства? Дело в том, что много расходов мне возместила компания, хотелось бы правильно все заполнить, так как заполняю сам через ELSTER, не то что бы денег жалко на консов, просто привык сам разбираться во всем, как показывает практика, на деле оказывается не так сложно как малюют в интернетах, зато потом остается опыт.

    Заранее спасибо.

    Ответить
    • Добрый день,
      опыта нет, но я думаю, можно разобраться. Обратите внимание, там 3 разные даты – до конца февраля 2020, в апреле – мае или с 1 июня. Только 2006 евро у меня как-то не клеются. Тк. если квартира там и там собственная, то получается больше, а если нет, то меньше. Насколько я поняла, если вы переехали после 1 июня 2020 и квартира была до или после наемная, то паушаль будет 172 евро. Вопрос, сколько в таком случае можно списать на семью.
      В какую дату попадает ваш переезд и собственная квартира или наемная?

      Ответить
      • Согласен, разобраться думаю можно, уже несколько дней изучаю вопрос.
        Переехали после 01 июля 2020.
        Насколько я понимаю, “eigene Wohnung” имеется ввиду не как собственная что именно ты хозяин, а имеется ввиду что ты/супруга/партнер снимаешь или владеешь полноценной квартирой у которой есть все необходимое для жизни, как кухня, туалет, спальня. Например, если ты живёшь бесплатно в доме родителей, то уже не пойдет.

        860+573(супруга)+573(ребенок) = 2006

        “Собственное домохозяйство в Вашем родном городе (первое жилье и центр жизненных интересов). Как правило, работники, состоящие в браке и проживающие в зарегистрированном жизненном партнерстве ведут собственное домашнее хозяйство.

        Существование собственного домашнего хозяйства предполагает не только владение квартирой на правах собственника или арендатора или по общему или производному праву в качестве супруга, партнера по жизненному партнерству, или спутника жизни, или сожителя жилья, а также активное финансовое участие в расходах на проживание (текущие расходы на ведение домашнего хозяйства).

        Недостаточно, если Вы проживаете в семье Ваших родителей в одной или нескольких комнатах бесплатно, или если квартира в доме Ваших родителей предоставляется Вам для бесплатного пользования. Финансовые расходы на содержание домашнего хозяйства должны быть объяснены и, как правило, не могут приниматься во внимание даже в отношении совершеннолетних детей, проживающих со своими родителями или одним из них. Финансового участия в расходах на управление домашними хозяйствами с минимальными затратами недостаточно.”

        Ответить
          • Извините, удалите, пожалуйста, предыдущий пост со ссылкой, там не верная ссылка, там про двойное домохозяйство.
            Мы сейчас обсуждаем сначала расходы на переезд, вот верная ссылка
            https://www.finanztip.de/umzugskosten/

        • Да, про eigene Wohnung прочитала. Пойдем дальше.
          Часть вы можете списать отдельно
          перевозку вещей
          одну поездку, чтобы все устроить
          поездку-переезд
          полгода аренды, если платите двойную миту
          маклер и сопутствующие расходы по аренде
          Nachhilfe

          А остальные мелочи в паушале, которую как раз мы и считаем.

          При этом паушаль нельзя списывать, если вы указываете двойное ведение хозяйства.
          Der Pauschbetrag kann nicht in der Steuererklärung berücksichtigt werden, wenn eine Zweitwohnung im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung bezogen oder verlassen wird. (отсюда – https://www.steuern.de/umzugskosten.html)
          Поэтому пока мне кажется, что если вы въехали в ту самую квартиру, где вели двойное хозяйство, то это не двойное хозяйство, а все надо оформлять на переезд.
          Тогда действительно получается 2006, я почему-то подумала с двумя детьми. Если один, тогда 2006

          Ответить
          • А вот сейчас, я немного запутался.
            Дело в том, что второе хозяйство и переезд на самом деле неразрывно связаны друг с другом в моем случае.
            Второе домохозяйство велось 3 месяца, первые два месяца я снимал комнату, причем у разных людей по месяцу, специально искал дешевый вариант. Эти два месяца я искал квартиру для переезда семьи, соответственно на 3й месяц я уже нашел квартиру и соответственно продолжил вести второе домохозяйство уже в квартире в которую в последствии переехал. Получается я не могу указать паушаль.
            Все ведение двойного хозяйства, я не могу списать на переезд, это не реально, там много костов на поездки домой и на суточные.

        • Собственно, получается, что для двойного хозяйства действительно ничего не остается: двойную Miete списали, дорогу списали, фирму по перевозке списали.
          Мебель принимают как двойное хозяйство, но я не думаю, что они примут ту мебель, которую вы же и используете потом для своего основного хозяйства. Для двойного хозяйства ее списывают, потому что она идет как ненужный вам дубль, приобретенный для рабочих нужд. А при переезде вы ее используете всей семьей.
          Ремонт можно списать – если рабочие работали – как работы по дому.

          Списать два раза переезд и поездки домой навещать? Опять же что-то мне кажется, ФА не понравится эта идея. Я еще поищу информацию, можно ли считать такой 3-месячный предварительный переезд двойным хозяйством.

          Ответить
          • Насколько я понимаю, основная логика второго хозяйства является транспортные расходы домой (например у меня расстояние от дома до второго дома 500+ км и ездил я домой раз в неделю) и суточные расходы на питание в первые 3 мес по 28 евро в сутки за каждый день отсутствия дома. Это и есть основные косты.

          • Не, основная логика, глубинный смысл в том, что ваш центр жизни остается на старом месте. Физически вы на работе, а духом, так сказать дома. А в вашем случае вы как бы и ни там и ни там. Тогда так попробовать. Списать как двойное хозяйство Miete комнат, суточные, первый “маленький” переезд и поездки домой. Списать как Umzug: “большой” переезд, перевозку вещей фирмй, двойную Miete. То есть без паушаля. Семейная квартира пойдет уже не как двойной хаусхальт.

  2. да, согласен с Вами, касательно глубинного смысла. Обычно “центр жизненных интересов” легко доказывается тем, что у меня там жена и ребенок, и договор на полноценную квартиру, ну и официальная прописка все таки, адрес то я свой официально перерегистрировал только в конце третьего месяца по факту переезда.
    Уже голова кругом, от чтения/перечтения кучи комментов в разных интернетах. Где-то читал, что особенное внимание со стороны налоговой уделяется холостым или студентам, которые не понятно где типа живут, то есть прописаны, и преподносят это как главное место жительства.

    “Списать как двойное хозяйство Miete комнат, суточные, первый «маленький» переезд и поездки домой. Списать как Umzug: «большой» переезд, перевозку вещей фирмй, двойную Miete. То есть без паушаля.” – Спасибо попробую так.

    На самом деле, у меня основная задача все правильно отразить. Мне компания все компенсировала и переезд большой и второе хозяйство, соответственно, эти “доп” доходы все попадут в мой главный зарплатный отчет и мне надо все это “раскидать” в декларации. Основной профит я ожидаю от смены классов 3/5.

    Ответить
    • Если не сложно, напишите потом, пожалуйста, по результатам, как принял ФА. С одной стороны, случай не описан, по крайней мере я не наткнулась на подобное описание, а с другой стороны, сейчас это должен быть типичный вариант, так как квартиру снять с семьей очень сложно и это вы еще быстро справились за два месяца. То есть неизбежно надо где-то жить и искать квартиру перед переездом.

      Ответить
  3. Добрый день,
    кто то уже начал заполнять декларацию за 2020 через elster?

    Пробую создать декларацию, пишет информацию:

    • Bescheinigungen zum Vorausfüllen der Einkommensteuererklärung 2020 stehen derzeit noch nicht zur Verfügung.
    • Bei der (unverbindlichen) Steuerberechnung im Formular zur Einkommensteuer 2020 werden noch nicht alle Gesetzesänderungen berücksichtigt und Erklärungen ohne Steuernummer können noch nicht berechnet werden.

    Как думаете это критично? Имеет смысл заполнять или лучше подождать?
    Спасибо!

    Ответить
  4. Добрый день,

    Не подскажете куда указать вот это?

    1.

    Kosten für doppelte Mietzahlungen/ Mietnebenkosten
    1170
    Eintrag bearbeiten
     Eintrag löschen

    2.

    Umzugskostenpauschale – Umzug ab 01.04.2020: 811 Euro bzw. 1.622 Euro Verheiratete
    1622
    Eintrag bearbeiten
     Eintrag löschen

    3.

    Erhöhungsbetrag für weitere Haushaltsmitglieder – Umzug ab 01.04.2020: 357 Euro pro Person
    357

    Указал в Anlage N 14 – Weitere Werbungskosten (soweit nicht steuerfrei ersetzt)

    Ответить
    • У них теперь Umzug слился с поиском работы и другими расходами. Что мне кажется совершенно неудобным и неадекватным, так как там много чего можно написать. Но судя по помощи в Эльстере (знак вопроса), они все теперь попали в строку 47.

      Ответить
  5. Добрый день.

    Не подскажите?

    Bitte beantragen Sie die Bescheidbekanntgabe in elektronischer Form an zusammenveranlagte Ehegatten / Lebenspartner(in) nur dann, wenn Ihr(e) Ehegatte/Lebenspartner(in) hiermit einverstanden ist (§ 122 Absatz 6 der Abgabenordnung).

    сообщение желтое, типа уведомительное. но не могу понять что он хочет от меня. (elster)

    3 – Nur bei Ehegatten / Lebenspartnern: Veranlagungsartуказал Zusammenveranlagung

    Ответить
    • Добрый вечер. Они вам просто намекают, что вам надо не забыть спросить свою жену, что она думает по поводу совместной сдачи декларации. Чтобы потом, когда супруга подаст свой вариант отдельно, сказать, а мы же предупреждали и выкатить вам какое-нибудь наказание.

      Ответить

Оставьте комментарий

Адрес email не является обязательным!

GDPR Cookie Consent with Real Cookie Banner