Немецкая налоговая декларация. Заполнение Mantelbogen или Hauptvordruck

Last Updated on 30 сентября, 2022

Немецкая налоговая декларация состоит из нескольких частей: обязательной является основная часть, которая в описаниях неизменно называется Mantelbogen, а в форме Hauptvordruck, а к ней добавляются приложения. У каждого сдающего будет свой набор приложений.

Итак, мы зарегистрировались в онлайн-версии Эльстера, дождались кода из Финанцамта, получили цифровой сертификат и сохранили его в удобном месте. Теперь можно открывать программу и заполнять основную часть немецкой налоговой декларации.

Кто обязан подавать налоговую декларацию в Германии
Оформляем Homeoffice
Anlage Kind
Anlage N часть 1, Anlage N. Часть 2
Anlage Haushaltnahe Aufwendungen (35a)
Anlage Vorsorgeaufwand
Anlage Sonderausgabe
Anlage N-Aus и Anlage WA-ESt
Декларирование небольших доходов от подработок и малого предпринимательства
Все, что я могу вычесть: А-Л, М-П, Р-Я

Примечание. Я не являюсь специалистом по налогообложению и не несу ответственности за содержание вашей декларации.

Заполнение Mantelbogen

Выбираем декларацию с полной налоговой ответственностью (т.е. для тех, кто проживает в Германии).

Отмечаем, что сдаем Einkommensteuererklärung.

Указываем налоговый номер: Steuernummer – состоит из пяти и пяти цифр (** ***/*****).

Steuernummer нужно искать в документах, полученных от ФА после сдачи первой/предыдущей декларации. Этот номер присваивается при сдаче первой декларации в конкретном ФА (при переезде или смене статуса, например на предпринимателя, меняется). Если номера нет, то выбираем “номера нет”. Если номер теоретически есть (декларации сдавались), но практически найти не получается, надо спрашивать его в ФА.

Немецкая налоговая декларация Заполнение Mantelbogen Hauptvordruck

Самая сложная частью мы уже справились: нашли налоговый номер. Это были строки 3 и 4 декларации. При смене ФА заполняем строку 5. При желании также строку 6 с телефоном.

Теперь заполняем личные данные на партнера А и партнера В

Строка 7 – идентификационный номер (есть в Lohnsteuerkarte, Lohnsteuerbescheinihung).

Строки 8-13 – фамилия, имя, дата рождения, адрес. При переезде указывается последний адрес.

Отдельные строки 13 – адрес проживания в другой стране и название другой страны. Это только для проживающих в другой стране. Т.е. если вы проживаете в Германии, не надо указывать там Германию.

Строка 14 – профессия

Строка 15 – семейное положение

Потом почему-то строка 11 – религия. Ответ Keine Angabe не принимается. Я выбрала ответ “не подлежит церковному налогу”.

Подписаться на новые темы.

В ЖЖ можно подписаться из других соцсетей

Есть еще вопросы? Я отвечаю на вопросы в комментариях ⇓ или через е-мейл

Далее заполняем то же самое на партнера В.

Строка 24 для семей и партнеров – совместная подача декларации (Zusammenveranlagung).

Пункт 4 – банковские данные для денежных переводов.

5. Bekanntgabe

Пункт 5 – кому посылать результаты рассмотрения декларации. Первая строчка – электронно самим подающим. Нужно отметить две галочки (на скрине) и указать емейл.

6. Einkommensersatzleistungen

Немецкая налоговая декларация Mantelbogen Hauptvordruck

Пункт 6 – выплаты, которые могут перевести ваш доход в другую штуфу, а потому подлежащие декларированию (строка 96 страница 4 предыдущего варианта декларации или 94 предыдущих версий): Krankengeld свыше 410 евро (это то, что выплачивают при болезни более 6 недель), Elterngeld, Mutterschaftsgeld, – для тех, кто не заполняет Anlage N. Если написано Eintrag übernehmen – после введения данных нужно нажать на эту кнопку для подтверждения.

7. Opfergrenze

Пункт 7 – Opfergrenze. Для тех, кто кого-то содержит – эта помощь будет признана только в определенном размере, который и называется Opfergrenze. Рассчитывается так: берется нетто-доход, на каждые 500 евро которого считается по 1 проценту, но не более 50 процентов, минус пять процентов на каждого ребенка и партнера. Образец расчета можно посмотреть здесь: https://www.lohnsteuer-kompakt.de/fag/2018/414/wie_berechnet_sich_die_opfergrenze

Пункт 8 – дополнительные данные к декларации. Сюда вы вносите то, что обязательно хотите сообщить ФА, но для этого нет отдельной строки (чеки сюда не относятся)

Пункт 9 – помощь консультанта, если она была

В пункте 10 – доплата государства для тех малозарабатывающих, которые воспользовались возможностью экономить с зарплаты (например, для строительства) – Arbeitsnehmersparzulage.

Пункт 11 – информация о посылаемых подтверждающих документах (те, которые однозначно требуются декларацией).

Продолжение: #декларация
.

Вы предпочитаете смотреть сайты без рекламы и куки? Это прекрасно, но означает, что я работаю для вас за свой счет.
Быть может, вы хотите поддержать мои труды с помощью Пейпал.
Или изменить свои настройки куки на согласие.

Я не использую индивидуализированную рекламу и не собираю чувствительную информацию.

Click to rate this post! 5* - good, 1* - bad
[Total: 3 Average: 5]

6 комментариев к “Немецкая налоговая декларация. Заполнение Mantelbogen или Hauptvordruck”

  1. Добрый день!
    Я студент из Украины. Работал в 2020 году по программе ZAV. Сейчас заполняю Mantelbogen 2020 та 47 вопросов. Возможно у Вас есть пример, уже заполненного? Ибо очень сложно разобраться с некоторыми вопросами. Спасибо за любую информацию!

    Ответить
    • Добрый день. Заполненная декларация есть, но там придется большую часть замазывать, тк личные данные. Какие именно вопросы у вас? mantelbogen – это общие сведения, обычно они не вызывают сложностей.

      Ответить
  2. Добрый день! Мой супруг работал в Германии, мы с детьми были в России. Я нахожусь в декретном отпуске, таким образом жили на его доходы в Германии. Слышала о возмещении за двойное домохозяйство (не знаю как это правильно называется) и за обустройство при переезде. Есть ли такое и если да, то где это указывать и что к этим расходам можно отнести? Понимаю, что все индивидуально и расписывать построчно тяжкий труд.
    Поэтому следует второй вопрос. Я сама бухгалтер, но немецкий язык, как и налоговый кодекс еще не знаю. Если есть возможность поделиться ссылкой на статьи налогового кодекса Германии, где можно найти перечень того, что подлежит возмещению и на другую полезную информацию по теме, буду очень благодарна!
    Т.к. декларация за прошлый год, а семью он перевез в январе уже этого года. Если я верно провожу аналогию с Российским налоговым кодексом, то расходы этого года для возмещения указать не можем? Т.е. затраты на переезд мы можем указывать только в следующем году?
    Спасибо за статью, очень полезна.

    Ответить
    • Добрый день. Возмещения по рабочим расходам находятся в Anlage N. Построчно рассмотрено здесь: https://expat-rus.de/steuererklaerung-elster-anlage-n/ и вторая часть. Все возможные расходы рассмотрены здесь: https://expat-rus.de/vozvrat-nalogov-chto-mozno-vychest-1/ и далее части. Все мои темы по декларации смотрите по тэгу и в навигации “декларация”.

      Теперь по сути. Обустройство при переезде было у вашего мужа, когда он поехал работать в Германию. Это был его переезд по работе и именно он может быть возмещен. Жизнь на два хозяйства в данном случае не работает, так как он на два хозяйства не жил. Смотрят не на семью, а на работника. Два хозяйства означают, что центр его интересов находится на старом месте и он регулярно в нем бывает, а по работе только вахтовым методом живет. Обычно жизнь при жизни на две страны это доказать очень сложно, вряд ли он ездил домой раз в месяц. При короне вряд ли он вообще ездил. Попытаться можно, но шансов я не вижу. Список возмещаемого смотрите в указанных темах.
      Когда переехали вы, имеет значение только для того, когда уже точно он перестал жить на два хозяйства, если эти расходы все-таки примут.

      Я вам рекомендую сделать первую декларацию в LoHi (общество помощи по заполнению декларации). Расходы на общество можно полностью или наполовину списать (зависит от зарплаты мужа). С консультантом ваши шансы в сложных случаях повышаются. Но я бы на двойное хозяйство все-таки не надеялась, разве что повезет. Не забудьте копию взять, если пойдете к консультанту.

      Ответить
    • Законодательная база по налогу на доходы – https://www.gesetze-im-internet.de/estg/
      Но немецкие законы написаны так, что без поллитра не разберешься. Поэтому значительно проще смотреть комментарии сайтов с репутацией. Обычно при запросе они выходят первыми. Для этого надо хорошо сформулировать вопрос, а это уже приходит с практикой заполнения декларации.
      Программы по заполнению тоже могут помочь. Wiso например. Или есть приложения для заполнения на смартфоне.

      Ответить

Оставьте комментарий

Адрес email не является обязательным!

GDPR Cookie Consent with Real Cookie Banner