Налоговая декларация. Elster online. Как заполнить Anlage N

Опубликовано: 25.05.2020
Обновление: 02.02.2024

Изучим, как заполнить Anlage N – приложение для наемных работников (Arbeitnehmer). Если вы домохозяйка или работаете сами на себя, вы это приложение не заполняете.

Начало разбора – Hauptvordruck (Mantelbogen)
Кто обязан подавать налоговую декларацию в Германии
Как рассчитать налог в Германии. Что написано в Berechnung в Elster

Оформляем Homeoffice
Anlage Kind
Anlage N. Часть 2
Заполнение декларации данными Финанцамта
Оформляем второе жилье в декларации (Doppelte Haushaltsführung)
Anlage Haushaltnahe Aufwendungen (35a)
Anlage Vorsorgeaufwand
Anlage Sonderausgabe
Anlage N-Aus и Anlage WA-ESt
Декларирование небольших доходов от подработок и малого предпринимательства
Все, что я могу вычесть: А-Л, М-П, Р-Я

Чтобы заполнить Anlage N вам нужен годовой расчет от работодателя – Lohnsteuerbescheinigung. Однако вы можете облегчить себе жизнь и не переносить данные с бумажки на компьютер. Облегчение жизни называется “предзаполненная декларация”. Вы можете получить данные как на себя, так и на партнера.

Как “предзаполнить” декларацию.

Как заполнить Anlage N

А теперь наконец-то приложение. Обзор разделов.

Как заполнить Anlage N
Как заполнить Anlage N

еTin для тех, у кого он есть.

Немецкая налоговая декларация Как заполнить Anlage N

Здесь очередное неудобство онлайн-версии. Стационарная показывала эту страницу как страницу годового расчета от работодателя, что было чрезвычайно удобно. Онлайн-версия имеет другую нумерацию строк.

Вначале все еще очевидно: налоговый класс и первые строки расчета до церковного налога.

FAQ Если класс менялся в течение года, вносится последний.

Как заполнить Anlage N
Как заполнить Anlage N

Следующий раздел для отложенных платежей. Я не сразу поняла, где у себя искать строку 11, потом поняла, что это строка 8 расчетной бумажки. Все остальные строки имеют ссылки на нужные строки расчета, что упрощает дело.

Речь идет о возмещениях и опоздавших выплатах.

Они у меня в Lohnsteuerbescheid пустые, поэтому иду дальше.

Как заполнить Anlage N

Виды доходов

  • налогооблагаемый заработок, еще не попавший под налогообложение, – строка 21
Как заполнить Anlage N

  • заграничные доходы (заполняется Anlage N-Aus) и доходы от работы в ближайшей загранице – строки 22-26.

Читайте о приложении N-Aus

Как заполнить Anlage N
Как заполнить Anlage N

  • необлагаемые доходы от Nebenberufliche Tätigkeit – строка 27

О том, какой может быть Nebenjob, читайте здесь

Как заполнить Anlage N

  • различные дополнительные доходы, заменяющие зарплату, указанные в строке 15 расчета, – строка 28
Как заполнить Anlage N

Строки об Elterngeld и Со, бывшие дальше, из этого приложения исчезли, остались только в основной части.

Основная часть рассмотрена здесь.

Рабочие расходы – Werbungskosten

Вторая страница приложения – Werbungskosten. На этой странице указываются расходы, связанные с профессиональной деятельностью.

Список возможных рабочих расходов вы найдете в теме “Все, что я могу вычесть. ч. 3″.

Начало выглядит так. Здесь указываются суммы, которые работа платит в возмещение расходов на дорогу до работы (по указанным строкам в расчете). Если нужные строки пустые, то ничего и не указываем.

Как заполнить Anlage N

Вы спросите, а где же вводить расстояние до работы? Чтобы появились нужные строки, нажмите на синюю кнопочку “Weitere Daten hinzufügen“. Тогда нам открываются стандартные строки для введения дороги до работы.

В строке 31 указываем адрес основного места работы. Другие места работы вносятся добавлением места работы. Если вы работали полный год, то пишем 01.01-31.12. Также указываем количество рабочих дней в неделе, количество дней, проведенных в отпуске или на больничном.

Как заполнить Anlage N

Списываем расходы на проезд до работы

Строка 35 – количество дней посещения и километраж. Количество дней посещения, если вы его точно не знаете, принимается без доказательств в размере до 230 дней (стандартное число рабочих дней в году минус стандартный отпуск). Если дней больше 230, это нужно доказывать.

Как заполнить Anlage N
Как заполнить Anlage N

Количество километров до работы указывается только в одну сторону и по кратчайшему пути. Если вы используете другой, более длинный путь (который, к примеру, очевидно быстрее), то можно приложить свой маршрут с объяснением, почему вы его выбираете.

Подписаться на новые темы.

В ЖЖ можно подписаться из других соцсетей

Есть еще вопросы? Я отвечаю на вопросы в комментариях ⇓ или через е-мейл

Также нужно указать, сколько из этих км вы проезжаете на своей машине, а сколько на общественном транспорте. Для добирающихся группой отдельно указываются км от места сбора.
Налоговый вычет производится из расчета 30 центов за километр, умноженные на количество дней посещения. Для тех, кто едет далеко, расчет идет по 38 центов за километр (c 21-го километра).

Вопросы из почты

Сколько спишут из стоимости проездного?

Если у вас проездной и его годовая стоимость превышает количество км * 0,30 евро * количество присутственных дней, то вы можете списать стоимость проездного, но не более 4500 евро. Т.е. если вы едете 20 км (20 км * 0.30 евро * например, 200 дней = 1200 евро), а проездной стоит 1300 в год, то списываете стоимость проездного. А если проездной стоит меньше, то спишут паушальную стоимость по расчету исходя из 30 центов.

Я использую половину года личный транспорт, а вторую половину общественный. Как мне это указывать?

Вы пишете сначала количество дней для машины и указываете только машину. Потом нажимаете “добавить”, заполняете то же самое, но указываете вторую половину года, соответствующее количество дней и там уже пишете стоимость общественного транспорта.

Как указывать дорогу до работы, если я переехал?

Если переехали, то добавляем как бы еще одно место работы, но пишем тот же адрес. Просто в первой части будут те месяцы, когда ездили со старого места жительства, а во второй – с нового. Соответственно, километры будут разными и количество дней посещения нужно считать до переезда и после переезда отдельно.

Я использую комбинированный транспорт весь год: доезжаю на машине до вокзала, дальше на поезде.

Указываем общее количество километров и отдельной строкой – сколько из них проехали на общественном транспорте. Указываем реально потраченные на общественный транспорт деньги (например, стоимость проездного). Налоговая сама решит, что брать – паушальный расчет или стоимость проездного (в вашу пользу).

Продолжение – вторая часть.

Оформляем Homeoffice
Anlage Kind
Anlage N. Часть 2
Заполнение декларации данными Финанцамта
Оформляем второе жилье в декларации (Doppelte Haushaltsführung)
Anlage Haushaltnahe Aufwendungen (35a)
Anlage Vorsorgeaufwand
Anlage Sonderausgabe
Anlage N-Aus и Anlage WA-ESt
Декларирование небольших доходов от подработок и малого предпринимательства
Все, что я могу вычесть: А-Л, М-П, Р-Я

Поддержите меня – измените свои настройки куки на полное согласие: круглый знак внизу слева
Вы также можете поддержать мои труды с помощью Пейпал.

Текстовые сайты с трудом конкурируют с Youtube – имеют низкий заработок и неадекватные технические требования. Теперь Гугл решил продвигать не только видео, но и сайты с KI. Отключая куки, вы лишаете меня небольшого дохода, что я получаю от показа рекламы. Небольшие авторские сайты могут выжить только с вашей поддержкой!

Click to rate this post! 5 good, 1 bad
[Total: 7 Average: 5]

22 комментария к “Налоговая декларация. Elster online. Как заполнить Anlage N”

  1. Насколько я понимаю, по 3 классу необлагаемая часть равно сумме 19 тысяч с лишним. Но после заполнения всех цифр, которые получил муж от работодателя( годовую для налоговой), мы видим, что от брутто только минус 11 тысяч и налогооблагаемая сумма почему-то не 19 тысяч( как по 3 классу).
    Где можно увидеть в системе елстер, что моя необлагаемая сумма учтена?

    Ответить
    • 19 тысяч это ваш необлагаемый минимум на двоих. Она будет вычтена из суммы всех ваших доходов, когда вы подаете общую декларацию. То, что рассчитывал работодатель, не совсем точно, потому что у вы подаете теперь общую декларацию и возможны корректировки.
      Посмотреть можно, нажав на синюю кнопку Prüfen und Steuerberechnen. Расчет довольно неудобный, в нем трудно разобраться, но обычно эта сумма там фигурирует. Только заполните как можно больше данных, чтобы она меньше ругалась при проверке. Возможно, вы неправильно посчитали свой процент налогов, поэтому вышла не та сумма.

      Ответить
      • Мы внесли все цифры, которые получили от работодателя по прошедшему году. И после внесения всех цифр сделали Prüfung и скачала Berechnung , но там эта сумма ( 19 тысяч ) не фигурирует. Мы выбирали совместную с женой декларацию( жена не работает). Возможно где-то нужно галочку поставить?
        Совсем запутался.
        И ещё, в прошлом году(2021) в Berechnung в таблице были указаны суммы по Solidaritätszusclag (171 Euro), а в этом году после Prüfung, в графе Solidaritätszuschlag стоит -0( ноль).
        Видимо где-то опять что-то упустила.
        Помогите плиз разобраться
        1. Где поставить галочку или что-то внести, чтобы система поняла, что необлагаемая часть 19 тысяч?
        2. Где можно увидеть этот Solidaritätszuschlag? Чтобы эта цифра появились в Berechnung.
        Очень сложно разобраться, хотя вроде наш случай должен быть очень простым, так как я работаю по найму и не имею никаких других доходов.

        Огромное Спасибо Вам за Ваш сайт и Ваши комментарии, очень информативно, просто кладезь.

        Ответить
        • Solidaritätszuschlag – это налог, который отменили, так что его отсутствие – это вам в плюс.
          Просмотрите еще раз внимательно, фигурирует ли где-нибудь цифра 19968, например в строчке
          Berechnung der Einkommensteuer
          zu versteuern mit Progressionbehalt
          nach der Splittungstarif …. 19968 …
          Это где-то середина расчета
          Скорее всего, ваши 11 тысяч – это социальные отчисления и паушаль на рабочие расходы, которые программа сама вычитает.
          Не забудьте еще внести расходы по дому по бумаге от арендодателя.
          никаких галочек ставить не надо. Необлагаемый минимум вычитается автоматически, это такой краеугольный камень.
          К сожалению, более конкретно по цифрам я не могу вам подсказывать, это уже будет наказуемая деятельность. Помогать заполнять конкретные декларации запрещено законом.

          Ответить
  2. Простите, что дублирую , вроде нажал отправить , но не уверен, что отправилось.

    Да, мы сделали Prüfung и скачали SteuerBerechnung. Как раз там и увидели, что из брутто вычли Homeoffice Pauschale, далее вошли все наши отчисления( Rente, Altersvorsorge, Krankenkasse и др…) , и нигде не увидели, что 19 тысяч учли.
    Например: брутто-75 тысяч, а после внесения всех цифр получилось 64 тысяч и от этой суммы начислили налог. А где 19 тысяч?
    Вообщем совсем запутался я 🙁
    И ещё, в Berechnung я не увидел так же сумму по Solidaritätzuschlag. В этой графе стоит -0( ноль). В прошлом году стояла сумма -171 евро. Куда в этом году пропала эта сумма, не знаю. Что-то видимо я упустил, может надо было галочку где-то поставить?
    В прошлом году зять( немец) помогал заполнить по доброй воле. В этом году его нет рядом и помочь не может.
    Огромное Вам Спасибо, что помогаете таким, как я.
    У Вас очень информативный материал, просто кладезь!

    Ответить
  3. Спасибо за ответ. К сожалению сумма 19968 отсутствует в Berechnung вообще. Не знаю, где искать ошибку. Мы выбрали подачу декларации совместную и стоят фамилии мужа и жены. Но заполняли только мужа, так как жена не работает. Может надо поставить нули(0) у жены? И тогда эта сумма появится?
    Что касается по арендуемую жилью, то мы арендуем меблированную квартиру и тут все включено, никакие небенкостен не выделяется.
    Поэтому не можем внести ничего по арендуемую жилью:(
    А есть возможность где-то увидеть скрин, в какой строке появляется это 19968?

    Ответить
    • Ваша ошибка в том, что вы неправильно считаете свой тариф. Дело в том, что налог не считается тупо, он считается ступеньками: до 10000 ноль, потом до следующей ступени другой процент, потом еще другая ступень. Поэтому вы вообще не можете так просто высчитать от своего дохода.
      Давайте я напишу отдельную тему с разбором этого расчета, чтобы было видно, где что находится, и кину туда ссылку, где посмотреть расчет своего налога. Я посмотрела форму от 2023 года, в ней нет этой цифры там, где она была в 2022 году, но она учтена чуть дальше, просто не написана.
      Загляните сюда вечером или завтра, я кину ссылку на разбор. Там немного, так что должна быстро написать.

      Ответить
      • Огромная Вам благодарность , если Вам не сложно написать более подробно и скринить, где указана эта сумма и как нам рассчитать свой тариф , было бы здорово. Мы ищем и не находим. Надеюсь в конце концов разберёмся с Вашей помощью.
        Насчёт Ваших расчетов , может я не так понимаю.
        Елстер ведь сам все считает, если я правильно понимаю.
        Мы вносим только цифры из годового Steuer…, полученного от работодателя.
        А Елстер нам посчитал, что Ваш брутто доход за год 75 тысяч, он отнял из этого все отчисления ( домашний офис, проезды до работы, пенсионные и прочие ). Далее он указывает сумму 64 тысяч и пишит, что именно с этой суммы подоходный налог в размере 11 тысяч( это елстер сам посчитал). Далее он пишет, что ни мы, ни они ничего не должны. Но сумма в размере 19968 нигде не указана.
        Я думала, что от 75 тысяч должны сначала вычесть необлагаемую часть в размере 19968, потом уже все остальные выплаты и только на оставшуюся сумму начисляться подоходный налог.
        Это на мой взгляд, может я ничего не понимаю и здесь нет такой логики . И у них своя логика.
        Вот и запутались мы окончательно. Вроде мало цифр вносить нужно, а результат не самый понятный

        Ответить
        • Необлагаемая часть учитывается при расчете, но не указывается в нем. Один пишем, два в уме. Скрины здесь: https://expat-rus.de/kak-rasschitat-nalog-v-germanii/
          Потому что расчет в Германии не линейный, там три формулы трехэтажные на разные суммы.
          Если грубо и упрощенно, то они посчитали так: сделали из брутто-дохода нетто-доход, потом 20 тысяч убрали, потом с оставшихся 44 посчитали определенный процент, получили 11 тысяч.
          Если у вас нет вычетов, то сумма и должна совпасть с той, что насчитал работодатель. Большие суммы возвратов возможны только тогда, когда есть вычеты. Собственно, это на самом деле миф, когда рассказывают, что вы много получите, если будете сдавать декларацию. Для этого должны быть определенные расходы или условия (дети, большая дорога до работы, вторая квартира для работы и тп).
          Собственно, вам и декларацию не надо сдавать, потому что для ФА ее надо сдавать только тогда, когда есть разные источники доходов, а для себя – только если у вас есть вычеты.

          Ответить
    • Посмотрите вот эту тему: https://expat-rus.de/kak-rasschitat-nalog-v-germanii/
      В вашем примере, если брутто 75000, нетто 64000, то налог должен быть около 11100. Причем ваш процент будет около 31. То есть если вы грубо посчитаете 31 процент от 64000 евро, то будет ясно, что они уменьшили еще раз эту сумму при расчете.

      Ответить
      • Система Елстер посчитала налогооблагаемую базу в размере 64 тысяч. От неё елстер посчитал сам налог в размере 17,4% от налогооблагаемой базы. Нас смушает, если не облагается налогом 19 968 евро, то от брутто дохода в размере 75 тысяч налогооблагаемая база должна быть в размере 55 тысяч.
        Реально нетто( на руки получили) после всех отчислений выходит около 50 тысяч. То есть удержали порядка 34%.
        Поэтому мы непонимание, почему елстер считает налогооблагаемую базу в размере 64 тысяч.

        Ответить
        • Ваша реальная база будет 75-11-19,9 = около 44. Из которых вычисляют процент около 31. Ваш реальный процент не 17,4 (это называется налоговое бремя), а 31 процент и реальная база 44 тысячи. Вы можете сначала вычесть 20, а потом 11, а можете наоборот, сумма не меняется.
          50 тысяч чистыми на руки получается, потому что вычли налог 11 тысяч и еще 14 тысяч социальных отчислений (медицинское страхование, пенсионное страхование, страхование от безработицы и еще по мелочи), которые не являются подоходным налогом и в Германии высчитываются так, что вы их видите, в отличие от России, где социальные отчисления начисляются работодателем до выплаты зарплаты.

          Ответить
          • То есть выходит елстер все верно посчитал и на самом деле нам ничего не должны. Странно конечно, паушальный в размере 1200 евро ( всякого рода домашний офис, проезд..) вообще никак не повлиял на итоговый результат.
            В прошлом году, когда был зять и сам нам заполнил, то нам вернули значительную сумму более 2 тысяч евро. Но в прошлом году мы переехали из одного города в другой. Видимо это сыграло роль.
            И ещё вопрос: если мы один раз заполняли декларацию и получили возврат, то нужно обязательно заполнять в последующие года? Или можно не заполнять, пропустить , так как никакого возврата не предвидится получается в этом году.

          • Если вы заполняете декларацию добровольно (а когда у вас один источник дохода и это работодатель, то вы не обязаны подавать декларацию), то вы не обязаны и дальше ее заполнять. И даже если вычет есть, то не обязательно заполнять в соответствующем году, можно собрать сразу за четыре года и одновременно сдать.
            Переезд – это как раз то, что большой вычет дает. Я думаю, что рабочая паушаль уже учтена работодателем, поэтому никак не отражается на расчете. С другой стороны, если нечего вычесть, то это значит, что не было и соответствующих расходов – что можно рассматривать как плюс:)
            Попробуйте проверить еще раз свои права на Nebenkosten. Я краем глаза посмотрела, Warmmiete вообще сейчас разрешена в очень ограниченном количестве случаев, а расчет по Nebenkosten в большинстве случаев обязаны давать. Это такая очень скользкая тема, которую лучше, конечно, со специалистами обсуждать, поскольку арендодатели пытаются под паушальную квартплату все подряд запихнуть, что они не имеют права запихивать.

  4. Мы Благодарим Вас за подробные и информативные комментарии, за оперативность и заинтересованность реально помочь!

    Вам бы открыть ютубканал, подписчиков было бы много. Просмотрела различные ресурсы по заполнению налоговой декларации( в том числе и на ютубе) и везде все поверхностно и очень запутанно)
    У Вас же, все структурированно и информативно, а самое главное есть возможность и задать, и быстро получить ответ! Респект Вам!
    Ваш сайт это кладезь информаций для тех, кто так или иначе сталкивается в Германии с проблемами по различным аспектам жизни в этой стране.
    Мы рады, что нашли Ваш сайт и буду рекомендовать всем своим знакомым)
    А что касается налоговой декларации, будем и дальше копаться и пытаться уменьшать налоговую базу, так как живем вдвоём на 1 зарплату .

    Ответить
  5. Добрый день. Могли бы Вы уточнить следующий вопрос по декларации за 2022 год. Проживаю в Польше, несколько месяцев в 2022 году работал в Германии, сейчас через ELSTER подаю декларацию вместе с приложением WA-ESt (для получения неограниченного налогового обязательства в Германии, есть справка UE/EOG и размер доходов позволяет это сделать). В приложении WA-ESt указываю сумму доходов, полученных в Польше. Надо ли указывать эту же сумму ещё где-то (например в пункте 21 Steuerpflichtiger Arbeitslohn, von dem kein Steuerabzug vorgenommen worden ist (soweit nicht in der Lohnsteuerbescheinigung enthalten)(Euro) приложения N)?

    Ответить
    • Добрый вечер. Я сейчас в отпуске с удасным интернетом. Я попытаюсь через него прорваться, но реалистичнее, что я смогу ответить не раньше пятницы или субботы

      Ответить
    • Насколько я понимаю (не забудьте, что я не специалист), ваши доходы в Польше не подлежат налогообложению в Германии, а только в Польше. Я посмотрела договор об избежании двойного налогообложения, и он выглядит стандартным образом. По идее, польские доходы в таком случае должны были облагаться по ограниченному налогообложению (то есть без вычетов, только стандартный налог). Эти доходы в Германии не облагаются, но повышают штуфу. В строку 21 их писать не надо. Вот если вы в Германии получили какой-то доход от работодателя, который еще не был обложен налогом, тогда его пишут в строке 21. Такое может быть, например, если работодатель иностранный или это какая-то облагаемая налогом компенсация, гонорары и тп.

      Ответить
      • Добрый день. Извиняюсь за беспокойства, но я хотел бы уточнить. Между Польшей и Германией используется метод избежания двойного налогообложения — исключение с прогрессией (процентная ставка определяется в каждой стране с учётом общих доходов в двух странах и платится налог от доходов в конкретной стране по этой ставке). В Польше налоги уже уплачены, хочу рассчитаться в Германии, при этом получить неограниченное налоговое обязательство по запросу через приложение WA-ESt (чтобы иметь стандартный и другие вычеты). Проблема в том, что уже в полученном расчёте налога в ELSTER нигде не отражена сумма дохода в Польше (она была мною указана в пункте 11 приложения WA-ESt), в связи с чем возникает вопрос о том, что, возможно, эту сумму следует указать где-то ещё в ELSTER?

        Ответить
        • Я просмотрела еще раз. Никто не пишет, что эту сумму еще раз где-то нужно указывать. Я могу предположить, что:
          она слишком маленькая, и ее вообще из-за этого не учитывают
          или вы не видите, что она влияет на вашу прогрессию, – можно попробовать изменить сумму и посмотреть, как изменится расчет налога
          Обычно если что-то надо еще раз указывать в других приложениях, Эльстер прекрасно сам дублирует данные или пишет ошибки.

          Ответить
          • Спасибо большое за Вашу помощь. Всего доброго и успехов.

Добавить комментарий для Julia Отменить ответ