Опубликовано: 25.05.2020
Обновление: 03.02.2024
В приложении Anlage Vorsorgeaufwand указываются страховки по болезни, потере работоспособности, от несчастных случаев, жизни, ответственности, в том числе обязательное страхование.
Примечание. Я не являюсь специалистом по налогообложению и не несу ответственности за содержание вашей декларации.
Кто обязан подавать налоговую декларацию в Германии
Как рассчитать налог в Германии. Что написано в Berechnung в Elster
Mantelbogen (Hauptvordruck)
Оформляем Homeoffice
Anlage Kind
Anlage N часть 1, Anlage N. Часть 2
Anlage Haushaltnahe Aufwendungen (35a)
Anlage N-Aus и Anlage WA-ESt
Anlage Sonderausgaben
Декларирование небольших доходов от подработок и малого предпринимательства
Все, что я могу вычесть: А-Л, М-П, Р-Я
Данные об обязательном страховании есть у Финанцамта. Поэтому, если вы делаете предзаполнение декларации данными Финанцамта, эти суммы так же, как и зарплата, попадут в вашу декларацию автоматически.
Заполнение декларации данными Финанцамта
Список разделов.
Данные по обязательному страхованию в Anlage Vorsorgeaufwand
В начале указываются данные по пенсионному страхованию из Lohnsteuerbescheid. Данные из Anlage N в стационарном Эльстере сюда переносились автоматически. В онлайн-варианте надо заводить вручную. Заметим, что заполняется все в округленных по общим правилам евро, без центов.
Строка 4 заполняется по Lohnsteuerbescheid.
Строку 5 заполняете, если вы не являетесь наемным работником или если ваш работодатель не заполняет эту сумму в расчете, так как вы платите взносы напрямую страховой. В последнем случае эти суммы стоят в строке 22b расчета.
Строку 6 вы заполняете, если вы добровольно застрахованы в государственной страховой или обязаны туда платить как ненаемный работник (например, хебаммы или творческие люди).
Если вы имеете ограниченный доход и делаете добровольные взносы, то можете внести эти суммы в строке 6 и паушальную сумму работодателя в строке 10.
Подписаться на новые темы.
В ЖЖ можно подписаться из других соцсетей
Строка 7 – возмещенные взносы
Данные в строку 8 заносят те, у кого Rürup-Rente.
Строка 9 – по строке 22b расчета, у кого она заполнена
Старая строка 11 со словами да и нет перенеслась в конец приложения.
Медицинское страхование
Вместо этого строки 11 и 13 по медицинскому страхованию заполняются по Lohnsteuerbescheid.
Строка 14 – возмещенные взносы
Следующий блок (строки 16-21) аналогичен блоку строк 11-15, но для тех, кто платит добровольно и пенсионеров.
Строка 22 – дополнительные медицинские страховки (например, отдельная комната в больнице, обслуживание шефом). Вероятность, что вам что-то вычтут, не очень велика – обычно паушальная сумма выбирается полностью стандартными взносами.
Еще один аналогичный блок. Строки 23-27 заполняются теми, кто отказался от передачи данных от страховой.
Наконец, блок аналогичных вопросов (31-36) по медицинскому страхованию за границей.
Другие страховки
Строки 37-39 заполняются по Lohnsteuerbescheid.
Строки 40-44 – страховки на других людей, например для детей, которые уже не получают Kindergeld. Семейная страховка сюда не относится.
Строки 45 и 46 – для страховки от потери работы, от работодателя и добровольная.
Строка 47 – страховка от нетрудоспособности
Строка 48 – страховки в случае смерти от несчастного случая и страховки ответственности (Haftpflichversicherung).
Нельзя списать Каско, страховки на имущество, адвоката не по рабочим вопросам (по рабочим – в Werbungskosten). Страховки записываем в той сумме, что уплатили в году, за который подаем декларацию, за минусом тех сумм, на которые страховая уменьшила взнос (если она уменьшила). То есть если мы платили в 2013 году за 2014 год и доплачивали за 2012, то обе суммы вносим.
Заполнение Werbungskosten Anlage N
С другой стороны, внести мы можем что угодно, но вот списывается все это по остаточному принципу: если останется не выбранная обязательными медицинскими страховками сумма лимита (у пенсионного страхования свой лимит). А лимит на все про все: до 1.900 евро для наемных работников и Beamte / до 2.800 евро для индивидуальных предпринимателей (женатым – сумма по каждому).
Строки 49 и 50 – старые пенсионные страховки с/без капиталовложений.
Строка 51 – бывшая строка 11. Если ваш работодатель делает взносы на вас в страховую, то ответ да (в онлайн-версии можно ничего не писать). То же самое касается большинства пенсионеров, за которых доплачивает пенсионный фонд. И только те, кто 100 процентов своих взносов делает сам, пишет ответ нет (в онлайн-версии ставит цифру 2). Это могут быть, например, неработающие супруги, добровольно платящие взносы в кассу.
Следующие строки для тех (52-56), кто не платил пенсионные взносы, так как являлся перечисленным в этих строках субъектом (например, студентом или беамтером).
Старый вопрос: куда вносить дивиденды от кранкенкассы?
ТК, например, выплачивала пару-тройку лет назад. В ближайшие пару лет он вряд ли актуален из-за пандемии, но если вы заполняете декларации задним числом, то можете с ним столкнуться.
Если вы не сообщали кранкенкассе свои налоговые данные, то дивиденды должны указать сами. В бумажке от ТК было сказано – указать в строках 22-23 в Anlage Vorsorgeaufwand. Однако Эльстер высвечивает это как ошибку.
На сайте ТК было написано следующее. Если вы работник (и застрахованы в государственной страховке, независимо от того, в обязательном порядке или в добровольном – это уже из комментариев Интернета), то вносите дивиденды в строку 16.
Если вы при этом застрахованы так, что не имеете права на выплаты по болезни (ohne Anspruch auf Krankengeld, а большинство обычных работников имеет право на эти выплаты), то вносите сумму еще и в строку 17.
Пенсионеры и добровольно застрахованные (индивидуальные предприниматели, к примеру) вносят в строку 22 или 22+23.
Таким образом, я внесла сумму в строку 16. Сейчас, если я правильно понимаю, это строки 14 и 19.
Кто обязан подавать налоговую декларацию в Германии
Как рассчитать налог в Германии. Что написано в Berechnung в Elster
Заполнение декларации данными Финанцамта
Mantelbogen (Hauptvordruck)
Оформляем Homeoffice
Anlage Kind
Anlage N часть 1, Anlage N. Часть 2
Anlage Haushaltnahe Aufwendungen (35a)
Anlage N-Aus и Anlage WA-ESt
Anlage Sonderausgaben
Декларирование небольших доходов от подработок и малого предпринимательства
Все, что я могу вычесть: А-Л, М-П, Р-Я
Гугл считает авторские текстовые сайты спамом. Обновление Гугла обрушило индексацию таких сайтов, как мой. Это означает, что меня не показывают в поиске, а также, что я не могу компенсировать расходы на сайт. Если вы не считаете мой сайт спамом, поддержите меня, пожалуйста. Вы можете:
– согласиться на рекламу и куки
– ссылаться на сайт в социальных сетях
– перейти на любой другой поисковик, уважающий своих пользователей
– поддержать мои труды с помощью Пейпал
Добрый вечер, Мария!
Во-первых – огромное спасибо за Ваш труд! Два дня назад обнаружила Ваш сайт, и он оказался для меня огромной помощью (я впервые делаю SE сама)! Обязательно поддержу Вас через PayPal!
У меня всё получилось заполнить, кроме одного момента (немножко подзапуталась) – строка 51. В зависимости от ответа довольно ощутимо меняется окончательная сумма возврата от Finanzamt-a.
Муж – обычный Arbeitnehmer. Я – Hausfrau (никаких Einnahmen und Ausgaben). Bin bei meinem Mann mitversichert (bei AOK). Что нужно выставлять в таком случае в строке 51 – “keine Angaben” oder “Nein”? Сначала выставила “nein”, и после “Prüfen” Elster написал следующее: ” Anlage Vorsorgeaufwand: Sie haben angegeben, dass Sie zu Ihrer Krankenversicherung oder Ihren
Krankheitskosten keinen Anspruch (= Wert 2) auf steuerfreie Zuschüsse oder steuerfreie
Arbeitgeberbeiträge oder steuerfreie Beihilfen haben, obwohl sozialversicherungspflichtiger
Arbeitslohn oder Rente oder Einkünfte als Beamter / Versorgungsempfänger vorliegen. Bitte
überprüfen Sie Ihre Angaben”
Изменила данные на “Keine Angeben”, и в итоге сумма возврата существенно уменьшилась.
Помогите, пожалуйста, разобраться. Спасибо!
Добрый день. Смысл этой строки в том, что те люди, которые были вынуждены сами платить за себя, без помощи работодателя, имеют право на больший вычет, чем те, кому помог работодатель. Поэтому если вы полностью сами платили за кранкенкассу, к примеру, а это большая финансовая нагрузка, то вам дают бОльший вычет, чем тем, кому уже помогли.
Поскольку ваш муж работник, работодатель за него платил. Вы, как неработающая жена, присоединены к страховке мужа, поэтому вы тоже не можете ответить “нет”. Ответ “нет” относится, например, к самозанятым, которым приходится платить за себя полностью.
Поэтому вам нужно оставить Keine Angaben, что означает меньший возврат, потому что и траты у вас были меньше, чем у самозанятых. На что и указала проверка Эльстера – если вы работник, то ответа “нет” не должно быть.
Спасибо большое! Теперь понятно!
Почитала еще информацию на немецких форумах и поняла тот момент, что Arbeitgeber таки платит за работника какую-то часть Krankenversicherung-a, что ОДНАКО в Lohnsteuerbescheinigung-e не отображено (в пункте 24, к примеру). Это происходит по умолчанию, оказывается.
Спасибо Вам огромное! Дай Бог Вам здоровья!
Работодатель платит ровно половину – 7.3 процента, столько же, сколько и работник. В случае обязательного страхования это в строку 24 не вносится. В случае добровольного государственного страхования или приватного страхования – вносится.
Спасибо еще раз!
Мария, у Вас актуальный E-Mail Adresse maritr@yandex.ru?
Яндекс мне пишет, что письмо отправлено на несуществующий адрес. Я Вам пишу по поводу невозможности поддержать Вас через PayPal
Нет, Яндекс ящик я закрыла. А на какой странице он еще висит? Я надеялась, что его везде убрала.
Личные сообщения можно отправлять здесь: https://expat-rus.de/zadat-vopros/ или через ЖЖ http://expat_rusde.livejournal.com/
ФБ (https://www.facebook.com/%D0%96%D0%B8%D0%B7%D0%BD%D1%8C-%D0%BE%D0%B4%D0%BD%D0%BE%D0%B9-%D1%81%D0%B5%D0%BC%D1%8C%D0%B8-%D1%8D%D0%BA%D1%81%D0%BF%D0%B0%D1%82%D0%BE%D0%B2-%D0%B2-%D0%93%D0%B5%D1%80%D0%BC%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B8-101673981988986)
Яндекс ящик отображался в разделе “Контакты, Coockies”. Сейчас уже нет)))…