Опубликовано: 24.05.2020
Обновление: 02.02.2024
Немецкая налоговая декларация состоит из нескольких частей: обязательной является предваряющая общая часть, которая в описаниях неизменно называется Mantelbogen, а в форме Hauptvordruck, а к ней добавляются приложения. У каждого сдающего будет свой набор приложений.
Кто обязан подавать налоговую декларацию в Германии
Как рассчитать налог в Германии. Что написано в Berechnung в Elster
Оформляем Homeoffice
Anlage Kind
Anlage N часть 1, Anlage N. Часть 2, Заполнение декларации данными Финанцамта
Anlage Haushaltnahe Aufwendungen (35a)
Anlage Vorsorgeaufwand
Anlage Sonderausgabe
Anlage N-Aus и Anlage WA-ESt
Декларирование небольших доходов от подработок и малого предпринимательства
Все, что я могу вычесть: А-Л, М-П, Р-Я
Примечание. Я не являюсь специалистом по налогообложению и не несу ответственности за содержание вашей декларации.
Итак, мы зарегистрировались в онлайн-версии Эльстера, дождались кода из Финанцамта, получили цифровой сертификат и сохранили его в удобном месте. Теперь можно открывать программу и заполнять основную часть немецкой налоговой декларации.
Заполнение Mantelbogen
Выбираем декларацию с полной налоговой ответственностью (т.е. для тех, кто проживает в Германии).
Отмечаем, что сдаем Einkommensteuererklärung.
Указываем налоговый номер: Steuernummer – состоит из пяти и пяти цифр (** ***/*****).
Steuernummer нужно искать в документах, полученных от ФА после сдачи первой/предыдущей декларации. Этот номер присваивается при сдаче первой декларации в конкретном ФА (при переезде или смене статуса, например на предпринимателя, меняется). Если номера нет, то выбираем “номера нет”. Если номер теоретически есть (декларации сдавались), но практически найти не получается, надо спрашивать его в ФА.
Самая сложная частью мы уже справились: нашли налоговый номер. Это были строки 3 и 4 декларации.
При смене ФА заполняем строку 5. При желании также строку 6 с телефоном.
Теперь заполняем личные данные на партнера А и партнера В
Строка 7 – идентификационный номер (есть в Lohnsteuerkarte, Lohnsteuerbescheinihung).
Строки 8-13 – фамилия, имя, дата рождения, адрес. При переезде указывается последний адрес.
Отдельные строки 13 – адрес проживания в другой стране и название другой страны. Это только для проживающих в другой стране. Т.е. если вы проживаете в Германии, не надо указывать там Германию.
Строка 14 – профессия
Строка 15 – семейное положение
Потом почему-то строка 11 – религия. Ответ Keine Angabe не принимается. Я выбрала ответ “не подлежит церковному налогу”.
Подписаться на новые темы.
В ЖЖ можно подписаться из других соцсетей
Есть еще вопросы? Я отвечаю на вопросы в комментариях ⇓ или через е-мейл ⇨
Далее заполняем то же самое на партнера В.
Строка 24 для семей и партнеров – совместная подача декларации (Zusammenveranlagung).
Раздел 4 – банковские данные для денежных переводов.
5. Bekanntgabe
Раздел 5 – кому посылать результаты рассмотрения декларации. Первая строчка – электронно самим подающим. Нужно отметить две галочки (на скрине) и указать емейл.
6. Einkommensersatzleistungen
Раздел 6 – выплаты, которые могут перевести ваш доход в другую штуфу, а потому подлежащие декларированию (строка 96 страница 4 предыдущего варианта декларации или 94 предыдущих версий):
Krankengeld свыше 410 евро (это то, что выплачивают при болезни более 6 недель), Elterngeld, Mutterschaftsgeld, – для тех, кто не заполняет Anlage N.
Если написано Eintrag übernehmen – после введения данных нужно нажать на эту кнопку для подтверждения.
7. Opfergrenze
Раздел 7 – Opfergrenze. Для тех, кто кого-то содержит, – эта помощь будет признана только в определенном размере, который и называется Opfergrenze.
Рассчитывается так: берется нетто-доход, на каждые 500 евро которого считается по 1 проценту, но не более 50 процентов, минус пять процентов на каждого ребенка и партнера. Образец расчета можно посмотреть здесь: https://www.lohnsteuer-kompakt.de/fag/2018/414/wie_berechnet_sich_die_opfergrenze
Раздел 8 – дополнительные данные к декларации. Сюда вы вносите то, что обязательно хотите сообщить ФА, но для этого нет отдельной строки (чеки сюда не относятся)
Раздел 9 – помощь консультанта, если она была
В раздел 10 – доплата государства для тех малозарабатывающих, которые воспользовались возможностью экономить с зарплаты (например, для строительства) – Arbeitsnehmersparzulage. С 2024 года эта граница была поднята вдвое, поэтому данной доплатой могут воспользоваться значительно большее количество работников.
Раздел 11 – информация о посылаемых подтверждающих документах (те, которые однозначно требуются декларацией). Количество и размер посылаемых документов очень ограничен. Если у вас не получается уложиться, вы можете послать требуемые чеки через контакт-формуляр на сайте Финанцамта. Там тоже есть ограничение, но оно более удобное.
Бумажная версия, по просьбам комментирующих.
Кто обязан подавать налоговую декларацию в Германии
Как рассчитать налог в Германии. Что написано в Berechnung в Elster
Оформляем Homeoffice
Anlage Kind
Anlage N часть 1, Anlage N. Часть 2, Заполнение декларации данными Финанцамта
Anlage Haushaltnahe Aufwendungen (35a)
Anlage Vorsorgeaufwand
Anlage Sonderausgabe
Anlage N-Aus и Anlage WA-ESt
Декларирование небольших доходов от подработок и малого предпринимательства
Все, что я могу вычесть: А-Л, М-П, Р-Я
Поддержите меня – измените свои настройки куки на полное согласие: круглый знак внизу слева
Вы также можете поддержать мои труды с помощью Пейпал.
Текстовые сайты с трудом конкурируют с Youtube – имеют низкий заработок и неадекватные технические требования. Теперь Гугл решил продвигать не только видео, но и сайты с KI. Отключая куки, вы лишаете меня небольшого дохода, что я получаю от показа рекламы. Небольшие авторские сайты могут выжить только с вашей поддержкой!
Добрый день!
Я студент из Украины. Работал в 2020 году по программе ZAV. Сейчас заполняю Mantelbogen 2020 та 47 вопросов. Возможно у Вас есть пример, уже заполненного? Ибо очень сложно разобраться с некоторыми вопросами. Спасибо за любую информацию!
Добрый день. Заполненная декларация есть, но там придется большую часть замазывать, тк личные данные. Какие именно вопросы у вас? mantelbogen – это общие сведения, обычно они не вызывают сложностей.
Добрый день! Мой супруг работал в Германии, мы с детьми были в России. Я нахожусь в декретном отпуске, таким образом жили на его доходы в Германии. Слышала о возмещении за двойное домохозяйство (не знаю как это правильно называется) и за обустройство при переезде. Есть ли такое и если да, то где это указывать и что к этим расходам можно отнести? Понимаю, что все индивидуально и расписывать построчно тяжкий труд.
Поэтому следует второй вопрос. Я сама бухгалтер, но немецкий язык, как и налоговый кодекс еще не знаю. Если есть возможность поделиться ссылкой на статьи налогового кодекса Германии, где можно найти перечень того, что подлежит возмещению и на другую полезную информацию по теме, буду очень благодарна!
Т.к. декларация за прошлый год, а семью он перевез в январе уже этого года. Если я верно провожу аналогию с Российским налоговым кодексом, то расходы этого года для возмещения указать не можем? Т.е. затраты на переезд мы можем указывать только в следующем году?
Спасибо за статью, очень полезна.
Добрый день. Возмещения по рабочим расходам находятся в Anlage N. Построчно рассмотрено здесь: https://expat-rus.de/steuererklaerung-elster-anlage-n/ и вторая часть. Все возможные расходы рассмотрены здесь: https://expat-rus.de/vozvrat-nalogov-chto-mozno-vychest-1/ и далее части. Все мои темы по декларации смотрите по тэгу и в навигации “декларация”.
Теперь по сути. Обустройство при переезде было у вашего мужа, когда он поехал работать в Германию. Это был его переезд по работе и именно он может быть возмещен. Жизнь на два хозяйства в данном случае не работает, так как он на два хозяйства не жил. Смотрят не на семью, а на работника. Два хозяйства означают, что центр его интересов находится на старом месте и он регулярно в нем бывает, а по работе только вахтовым методом живет. Обычно жизнь при жизни на две страны это доказать очень сложно, вряд ли он ездил домой раз в месяц. При короне вряд ли он вообще ездил. Попытаться можно, но шансов я не вижу. Список возмещаемого смотрите в указанных темах.
Когда переехали вы, имеет значение только для того, когда уже точно он перестал жить на два хозяйства, если эти расходы все-таки примут.
Я вам рекомендую сделать первую декларацию в LoHi (общество помощи по заполнению декларации). Расходы на общество можно полностью или наполовину списать (зависит от зарплаты мужа). С консультантом ваши шансы в сложных случаях повышаются. Но я бы на двойное хозяйство все-таки не надеялась, разве что повезет. Не забудьте копию взять, если пойдете к консультанту.
Большое спасибо! Налоговый кодекс вообще штука заковыристая)
Законодательная база по налогу на доходы – https://www.gesetze-im-internet.de/estg/
Но немецкие законы написаны так, что без поллитра не разберешься. Поэтому значительно проще смотреть комментарии сайтов с репутацией. Обычно при запросе они выходят первыми. Для этого надо хорошо сформулировать вопрос, а это уже приходит с практикой заполнения декларации.
Программы по заполнению тоже могут помочь. Wiso например. Или есть приложения для заполнения на смартфоне.
Здравствуйте, спасибо за статью, все подробно расписали! Но у меня возможно тупой вопрос: кто человек А, а кто человек В? У меня немного нестандартная ситуация: я являюсь наемным работником с классом 3, а муж – безработный на моем обеспечении с классом 5. В формах обычно указывают человека А как мужчину (и как основного заявителя), а человека В женщину, но может в моем случае все наоборот?
Заранее благодарю!
Добрый вечер. Вы будете смеяться, но это горячий дискуссионный вопрос, поскольку нарушает права женщин. Персона А – всегда муж, персона В – всегда жена:)
Уж вроде бы все уже объяснили Финанцамту, а он все еще не понял.
Добрий день. Скажите пожалуйства если супруг работает официально, а я не работаю, с ребенком. Лутше нам вибрать Einzelveranlagung von Ehegatten в форме Mantelboden? Спасибо огромное.
Добрый день. Ни в коем случае. Вы тогда потеряете свой вычет налоговый, и будет учтен только его. Вы сдаете общую декларацию на двоих, просто о вас сведения будут только в Mantelbogen.
Отдельное налогообложение супругов делают в основном только перед разводом или в каких-то особенных случаях.
Здравствуйте, я являюсь студентом и работал в Германии по программе Ferienjob в 2022г. Сейчас снова нахожусь в Германии и хотел бы вернуть налоги НДФЛ за прошлый год. Я сходил в Finanzamt и мне там дали бумажку с названием «Hauptvordruck Est 1 A», но тут 47 пунктов и я понятия не имею как его заполнять. Написано на бумагах «Steuerklass 1»
Добрый вечер.
Первое, что надо выяснить, облагаетесь ли вы полноценно или ограниченно. Прочитайте здесь и примените к своим обстоятельствам: https://expat-rus.de/kto-obyazan-podavat-deklaraziyu-v-germanii/ Если вы работали ограниченное время (2-3 месяца) и в остальное время не находились в Германии, то вы облагаетесь ограниченно. Если вы жили в Германии существенно больше, то скорее всего полноценно.
Там разные формы для этих двух видов налогоообложения. То, что вам дали, – это стандартная форма 1а для полноценного. Ограниченная – это форма 1с.
Если вы облагаетесь ограниченно, но большую часть доходов года получили в Германии, а по месту жительства ничего не получали, то можно запросить полноценное обложение на территории Германии. Для этого вам нужна справка с места жительства.
Далее. Если вы облагаетесь ограниченно, то работодатель уже вычел с вас все налоги. На какие-то особые возвраты вы не имеете права, по причине ограниченного обложения. Только на базовые вещи, а именно Werbungskosten. Но вероятность, что они у вас были и превышают паушаль 1000 евро, очень низка. Поэтому форма 1с укороченная. Однако зависит от работодателя, от того, что он вычитал, и сколько вы в сумме заработали. Я, к сожалению, не имею права что-то рекомендовать по конкретным суммам, только объяснять, что пишут в каких строчках.
Если же вы облагаетесь полноценно и используете 1а, то одним Hauptvordruck дело не обойдется. Вам понадобится Anlage N, возможно Anlage Wa-Est, Anlage Vorsorgeaufwand
Hauptvordruck был разобран в этой теме, там нет ничего страшного, только ваши личные данные. Налоговый номер, место жительства, профессия. Просто бумажная версия выглядит более замороченной, чем электронная. Читаете зеленые надписи и вписываете по одной букве ответы.
Если совсем не знаете, с чего начать, или не можете решить, облагаетесь ли вы ограниченно или полноценно, я рекомендую вам обратиться в LoHi. Со студента там возьмут не слишком большую сумму. Если будете в этом году работать в Германии и облагаться будете полноценно, то вам сумму, потраченную в этом году на LoHi, спишут с налогов.
Если же решите все-таки сами бороться, то я рекомендую завести аккаунт в эльстере и заполнять электронно. Там вам покажут ошибки по крайней мере, подсказки покажут. Если в планах и дальше как-то задерживаться в Германии, то это имеет смысл.
Добавлю, что фото, что писать в бумажной версии, я сейчас выложу в конце этой темы. Вы увидите, что там нет ничего сложного и половину вообще заполнять не надо. Однако хочу еще раз заметить, что:
ваша проблема выяснить – полное или частичное
если частичное, то декларацию вы подавать не обязаны, а вычеты все равно вряд ли наберете
если полное, то приложений будет больше и вычеты появятся. Воспользуйтесь хотя каким-то из App
Понятно, спасибо за ответ и фото с переводом, вы помогли мне