Опубликовано: 15.01.2021
Обновление: 31.03.2023
Волк, козлики и капуста – старая задача на новый лад. Как разместить гимназического ребенка с полным онлайн-обучением, ребенка начальной школы с частичным онлайн-обучением, папу на хоумофисе, которому нужна полная тишина и чтобы не ходили, и 11-месячного бегающего младенца – в трех комнатах?
К счастью, напряженная работа по решению этой нелегкой логистической задачи будет вознаграждена. Правительство разрешило списывать дни в бедламе хоумофисе по 5 евро за день.
Подробнее.
Отказ от ответственности. Я не являюсь специалистом по налогообложению и не несу ответственности за содержание вашей декларации.
Кто обязан подавать налоговую декларацию в Германии
Как рассчитать налог в Германии. Что написано в Berechnung в Elster
Mantelbogen (Hauptvordruck)
Anlage Kind
Anlage N часть 1, Anlage N-Aus, Как заполнить приложение Anlage Wa-Est
Anlage Haushaltnahe Aufwendungen (35a),
Оформляем второе жилье в декларации (Doppelte Haushaltsführung)
Anlage Vorsorgeaufwand, Anlage Sonderausgabe
Декларирование небольших доходов от подработок и малого предпринимательства
темы по #страховкам
Условия хоум офиса
Не важно, оборудована ли рабочая комната или вы ютитесь в коридоре на коврике. Раньше была вопиющая несправедливость. Люди, имеющие лучшие условия, получали возможность списывать. А другие, также имеющие расходы по организации своего коврика, использующие электричество и воду во время работы за свой счет и при этом терпящие значительные неудобства, – были лишены такой возможности.
Где списывать Homeoffice
Специальную строку налоговые органы предусмотреть в 2020 не успели, так как паушаль ввели на новогодние праздники. Поэтому рекомендовали вносить ее в строку 47 Anlage N со словами, например, такими Homeoffice Pauschale 100 Tage – 500 Euro. Форма слегка поменялась с прошлого года и теперь в эту несчастную строку 47 чего только не сыпется.
В 2021 году паушаль на хоум офис поместили торжественно в отдельную строку 45. И снова все остальные строки и параграфы сделали небольшой кульбит.
Сколько
По 5 евро за день, но не более 600 евро в год. Работникам, не имеющим системы электронного учета рабочего времени, рекомендуется вести таблицу присутствия на работе/дома.
При этом эта паушальная сумма суммируется с другими Werbungskosten и вычитается то, что превысит 1000 евро обычной паушали. Приобретенные рабочие материалы, как и раньше, добавляются к общей сумме, то есть в паушаль не входят.
Список Werbungskosten
Как их списывать – здесь.
Например, вы купили компьютер за 750 евро (50 процентов использование для работы), наездили на работу на 625 евро и наработали дома на 200 евро = вам спишут 200 евро поверх общей паушальной тысячи.
Разумеется, вы не можете списать один и тот же день и как хоумофис, и как поездку на работу.
Конечно, сильно теряют те, кто покупал годовой проездной на транспорт, и никакая паушаль тут не поможет, так как для больших расстояний 5 евро меньше суммы, списываемой за расстояние. И они не могут утешить себя тем, что машинка стоит в гараже и не ест бензин.
Стоимость Интернета и телефона идет dazu?
Противоречивая информация о том, можно ли добавить Интернет и телефон, то есть входят ли они в паушаль. Где-то приводят слова одного из политиков, что паушаль как раз эту стоимость компенсирует, где-то прямо пишут, что можно, а где-то отделываются переходом на изложение старых правил.
По старым правилам, вы должны были иметь работу, которая предполагает разговоры вне работы по телефону. Например, быть учителем или обзванивать людей. На одном сайте написали, что раз нас послали в хоумофис, то это значит, что мы становимся такими работниками. Тут мой личный вопрос, а если хоумофис был рекомендованным, а не посланным однозначно? У мужа было несколько уровней ограничения присутствия на работе, от “желательно сидеть дома” до “появляться на работе только при крайней необходимости. Для рабочей комнаты действует ограничение, что хоумофис должен быть приказан. Хотя я думаю, что в этом году ФА не будет придираться. Однако вопрос, входит ли телефон/Интернет в паушаль, все равно остается. По моим ощущениям, консультанты пока сами не очень уверены.
Есть два способа вычитать.
- 20 процентов расходов ежемесячно, но не более 20 евро в месяц. Каждый месяц должен считаться отдельно. Тут у меня вопрос, на который вообще не видела ответа: а что делать с полмесяца так – полмесяца иначе?
- Вы высчитываете реальное использование в процентах. В этом случае сумма списывания не ограничена и можно списывать больше видов трат, например, на ремонт.
Поскольку я все равно всегда жду расчета по квартире, чтобы включить его в декларацию, то этот вопрос буду еще мониторить. Цена вопроса не слишком большая: для большинства это будет 6-9 евро в месяц, и то если весь месяц проведен на хоумофисе. А уж если высчитывать проценты от присутствия дома, то вообще получатся копейки.
Время действия
На данный момент не ограничено
Что делать с рабочей комнатой?
Продолжать списывать ее, как и раньше. Для этого рабочая комната должна отвечать строгим правилам ФА – использоваться исключительно для работы. Т.е. гостевая комната многофункционального использования, строго говоря, не подходит.
Все записи о налоговой декларации в Германии – #декларация
Гугл считает авторские текстовые сайты спамом. Обновление Гугла обрушило индексацию таких сайтов, как мой. Это означает, что меня не показывают в поиске, а также, что я не могу компенсировать расходы на сайт. Если вы не считаете мой сайт спамом, поддержите меня, пожалуйста. Вы можете:
– согласиться на рекламу и куки
– ссылаться на сайт в социальных сетях
– перейти на любой другой поисковик, уважающий своих пользователей
– поддержать мои труды с помощью Пейпал
Что-то я запуталась с подсчётом. Если у меня без хоумофиса только 700 евро Werbungskosten (оплата дороги на работу), то раньше у меня паушально списывались 1000 евро. А если в этом году добавится только 200 евро хоум-офиса, т.е. в сумме всё равно меньше 1000 выйдет, то сколько спишут в общем?
Добрый вечер. Если выйдет меньше 1000, вычтут 1000.
Ага… А если Werbungskosten сами по себе 900 евро, а к ним ещё 200 – хоум-офис, то туда уже вычтут 1100, да?
Точно. Загвоздка в том, что ездили меньше, поэтому за дорогу меньше. А хоумофис дешевле дороги для многих, то есть многие в минус пойдут, по сравнению с обычной декларацией. Можно только утешаться, что на бензин не тратились и километры не накручивали.
Спасибо! У меня интересный случай: дорога в пересчёте на километры получается по цене примерно столько же, сколько и проездной, который я так и так покупаю. Поэтому на дороге я ничего не потеряю. Но вот не знаю, наберётся ли с хоум-офисом и другими тратами достаточная сумма, чтобы перекрыть обычный 1000-евровый паушал. Буду считать 🙂
Добрый день, в Elster Anlage N, часть 12, графа 44, указываю 500 из расчета 5 на 100. Что выбирать в качестве статью расхода ? там куча пунктов в выпадающем списке. Для информации, официального хоум офиса у меня нет, работаю в спальной комнате из-за короновируса. Компания дает сертификат, где указано что на удаленке можно.
Спасибо
Добрый день
Поскольку я еще за этот год не заполняла, пришлось немного покопаться. Судя по всему, изменения конца года, в том числе паушаль, в форму декларации вносить не будут. Поскольку уже конец февраля, а форма еще старая. Параграф 12 подходит только тем, у кого отдельная рабочая комната. Паушаль за хоумофис, за неимением отдельной строки, рекомендуют вносить в сроке 47 как “Weitere Werbungskosten” c надписью вроде этой Homeoffice–Pauschale … (количество дней) Tage
спасибо, а вот поушали за которые не просят подтверждения типа за обслуживание счета 16 евро и 110 типа на рабочее оборудование, можно указать там же в 47?
Спасибо
Да, счет тоже в строке 47, Arbeitsmittel в строке 42. Anlage n разобрано здесь: http://expat-rus.de/steuererklaerung-elster-anlage-n/ Строки чуть-чуть сдвинулись в конце в этом году, надо переписать – добавили другую строку 46, дальше объединили. Но по существу ничего не изменилось. Уж не знаю, что они красоту каждый год наводят – строчку туда-строчку сюда. Только имейте в виду, что 110 евро это не такая уж безусловная паушаль, ФА не обязан ее без подтверждения принимать. Ее редко кто упоминает в разборах. То есть это скорее из серии “не охота тут с вами возиться”.
Спасибо.
За себя заполнил через кнопку автоматического заполнения (то есть у меня есть код по которому налоговая загружает мой годовой отчет от моего работадателя и предзаполняет все данные). За супругу надо колотить руками(сдем общюу декл). Но вопрос в том, что у нас нет на руках отчета от работадателя супруги. Она уже там не работает, я ее бывший шеф не отвечает. Не подскажете как можно взять этот отчет?
Работодатель обязан выдавать Lohnsteuerbescheinigung до 28 февраля следующего за календарным года либо при прекращении отношений. Если вы его потеряли, то имеете право обратиться к нему за копией, он их хранит в течение 10 лет. Вот если работодатель был сомнительный, тогда уже что-то другое надо придумывать и выяснять. Может, телефон сменился? Все сидят на хоумофисе.
Спасибо большое за статью! Всё-таки непонятно с рабочей комнатой..муж с марта 2020 так и работает на удалёнке. Конечно, эта работа не приказана (за ним держат рабочее место в офисе), но очень рекомендована. Мы не понимаем, если фактически человек провел больше 100 дней на хоумофисе, да ещё и оборудовал под этот комнату, как лучше списать? Вариант 1. Паушально 100 дней, а остальное как будто бы ездил на работу 2. Паушально 109 дней, а остальное , что не ездил, списать рабочий кабинет? Или вряд ли признают, так как хоумофис не был в приказном порядке….И можно ли списывать одновременно рабочую комнату (не паушаль хоумофис) и поездки до работы? Спасибо, может кто сталкивался!
Чтобы списать дни, когда муж работал дома, как рабочую комнату, то должно быть два обязательных пункта:
– шеф написал не появляться на работе. Рекомендовал не годится, должен быть запрет.
– комната полностью отдельно как рабочая оборудована (не как гостевая, а именно как рабочая – без кровати, дивана или телевизора)
Если оба условия выполняются, то вы можете списать комнату – все дни, что он работал дома, без ограничений. Дни, когда ездил на работу – списывааете дорогу до работы.
Если условия не выполняются, то списывайте паушаль Homeoffice за максимум 120 дней. Если дней больше 120, то избыток пропадет. Дни, когда ездил, – дорога до работы.
Плюс, если он для комнаты что-то приобретал – мебель, компьютер – то их тоже как Werbungskosten.
Паушаль значит ,что до 1000 евро никаких доказательных документов предоставлять ненужно ,(их так и так спишут ), если сумма расходов (Werbungskosten) превысило 1000, то для того ,чтобы списать с налогов нужны доказательства( чеки ,банковские переводы и и.д)прикладывайте все документы на что потратились и свет можно списать и отопление ,.и затраты на рабочий стол .
Спасибо за статью! В вашем примере с компьютером за 750 евро, не очень понятно…Компьютер списываем по стоимости 50 %? То есть 375? Плюс 625, плюс 200: получается свыше 1000 200 евро списывания? Спасибо заранее!
Да, интересно, почему я 600 насчитала. Компьютер в данном примере 50 процентов. У вас может быть другой процент использования для работы. Просто 50 процентов не надо доказывать
Спасибо! Как я знаю, для программистов очень часто всю стоимость компьютера спокойно списывают, не бывает вопросов.
Программистам проще всего в этом плане. У остальных могут быть вопросы. Когда мы в первый раз списывали, бераторша даже письмо с объяснением писала, зачем физику компьютер дома для работы.